Le 6 Février 2025, le Conseil Municipal a débattu sur la base du rapport d’orientations budgétaires (ROB) pour estimer les évolutions de nos comptes pour les trois prochains exercices (de 2025 à 2027). Les résultats réels 2024 étant en cours de réalisation le ROB est basé pour cet exercice sur un attendu (très proche de ce que sera le résultat final) et pour 2025 sur une estimation qui  préfigurent le Budget Primitif. Quant aux chiffres 2026 et 2027 ils sont réalisés en prenant en compte les projets municipaux ainsi que les évolutions dont nous avons connaissance.

Section fonctionnement

Année 2024, la marge de cette section est en retrait de 346 K€ consécutivement à une forte hausse des dépenses de 626 K€ partiellement compensée par une hausse plus faible des recettes de 184 K€.

• Le produit de contributions directes en hausse de 401 K€ en raison de la hausse des valeurs locatives et la baisse des taxes additionnelles aux droits de mutation de 232 K€ expliquent l’évolution des produits de cette section.
• Quant aux dépenses, deux postes ont particulièrement impacté les charges 2024 à savoir les charges à caractère général et les frais de personnel.

Le premier poste concerné augmente de 291 K€ en raison principalement d’une forte inflation du poste énergie avec un surcoût de 200 K€ pour l’électricité et 95 K€ pour les autres combustibles.

• Par ailleurs, les frais de personnel progressent de 312 K€ du fait de décisions réglementaires pour environ la moitié  ainsi que de la revalorisation de notre régime indemnitaire (CIA) et du recrutement d’un responsable au service urbanisme.

Finalement, après la prise en compte des remboursements d’emprunts, la marge nette prévisionnelle est de 1 446 K€ en retrait de 346 K€.

La prévision des recettes et charges de fonctionnement a été compliquée par la situation inédite en France avec les changements gouvernementaux ainsi que la succession de projets de lois de finances. Nous avons retenu plusieurs hypothèses (confirmées) à savoir : +4% de la cotisation sociale CNRACL, + 1% de la cotisation vieillesse et de + 1% de la cotisation maladie.

Les Recettes de fonctionnement devraient s’établir à 13 133 K€ (+94K€ soit +0,7% par rapport à 2024).
L’évolution estimée à +1.7% des valeurs locatives entraine une hausse de 170 K€ des contributions directes. Le poste fiscalité indirecte devrait progresser de 53 K€ du fait de l’évolution positive à parité de deux postes ; la taxe additionnelle aux droits de mutation et la taxe sur les terrains devenus constructibles. Par contre les autres recettes d’exploitation seraient en recul de 151 K€ en raison de la baisse des permissions de voirie et de l’arrêt de certains revenus locatifs perçus par la commune.

Les Dépenses de fonctionnement devraient quant à elles s’inscrire en hausse de 538 K€ (+5,12%) par rapport à l’attendu 2024. Les charges à caractère général devraient progresser de 131 K€ en raison de l’inflation générale dont une hausse de 79 K€ de nos assurances.

• Les charges de personnel s’inscrivent en hausse de 295 K€ (+5,4%) en raison principalement des hausses des cotisations et de la revalorisation d’une partie du régime indemnitaire (IFSE). ■ Les autres charges de gestion courante augmenteraient
• de 138 K€ (+6,76%) du fait de la hausse des subventions et autres prestations (L’ESTRAN - EMG - piscine FIT’OCÉA). 
• L’épargne nette devrait baisser par rapport à 2024 de 366 K€ pour atteindre 1 079 K€.

2026 - 2027 - Projections budgétaires sur deux ans

Pour ces deux exercices il est prévu une hausse de 2% des produits et de 2,1 en 2026 et 2,4 en 2027 des charges. L’épargne nette devrait être de 1 164 K€ en 2026 et de 1 106 K€ en 2027, cette fluctuation est globalement dûe aux remboursements des emprunts et à un nouvel emprunt en 2026.

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